本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年3月14日召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会第二次会议，审议通过了《公司资产减值准备计提和核销的专项报告》。为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司《提取资产减值准备和资产核销的内部控制制度》（以下简称《内控制度》）等相关规定，基于谨慎性原则，公司2021年度对应收款项、存货等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确认存在减值的，计提减值准备，并对发生事实损失的应收款项进行了核销。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
（一）计提应收款项坏账准备
依据《内控制度》所规定的方法和比例，公司2021年对应收账款、其他应收款、应收票据及其他债权共计提坏账准备-5,291,401.37 元，转回坏账准备23,351,593.58元。其中，应收账款计提坏账准备-19,275,838.33元，转回坏账准备6,305,854.88元；其他应收款计提坏账准备76,714.08元，转回坏账准备17,045,738.70元；应收票据计提坏账准备5,997,835.67元；其他债权计提坏账准备7,909,887.21元。因计提与转回坏账准备对合并报表损益的影响为增加公司利润总额28,642,994.95元。
单位：人民币元
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公司名称 |
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应收账款 坏账准备(1) |
应收票据 坏账准备(2) |
其他应收款 坏账准备(3) |
其他债权 坏账准备(4) |
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合计(1)+(2)+(3)+（4） |
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五矿发展股份有限公司 |
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298,005.07 |
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-1,218,891.40 |
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-920,886.33 |
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五矿钢铁有限责任公司 |
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-2,474,076.91 |
5,884,378.69 |
-11,509,288.54 |
7,909,887.21 |
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-189,099.55 |
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中国矿产有限责任公司 |
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-17,184,559.88 |
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-3,145,958.21 |
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-20,330,518.09 |
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五矿贸易有限责任公司 |
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219,491.96 |
113,456.98 |
20,594.14 |
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353,543.08 |
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五矿物流集团有限公司 |
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-6,425,957.50 |
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-5,071,522.25 |
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-11,497,479.75 |
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五矿国际招标有限责任公司 |
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332,679.11 |
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-29,390.22 |
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303,288.89 |
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五矿物流（上海）有限公司 |
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-392,650.79 |
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-5,510.57 |
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-398,161.36 |
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五矿浙江国际贸易有限公司 |
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-100,011.19 |
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-100,011.19 |
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五矿宁波进出口有限公司 |
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4,140,182.46 |
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4,140,182.46 |
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五矿（湖南）铁合金有限责任公司 |
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45,375.73 |
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-49,228.84 |
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-3,853.11 |
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合计 |
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-25,581,693.21 |
5,997,835.67 |
-16,969,024.62 |
7,909,887.21 |
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-28,642,994.95 |
（二）计提存货跌价准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司2021年计提存货跌价准备105,792,597.20元，转回存货跌价准备5,773,703.48元，因计提与转回存货跌价准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额100,018,893.72元。
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单位：人民币元 |
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商品名称 |
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本期计提(1) |
本期转回(2) |
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合计(1)-(2) |
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中国矿产有限责任公司 |
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68,792,915.66 |
4,162,183.34 |
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64,630,732.32 |
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五矿钢铁有限责任公司 |
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29,486,613.74 |
1,590,263.94 |
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27,896,349.80 |
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五矿（湖南）铁合金有限责任公司 |
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3,746,192.58 |
21,256.20 |
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3,724,936.38 |
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五矿贸易有限责任公司 |
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3,663,462.98 |
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3,663,462.98 |
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五矿发展股份有限公司 |
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103,412.24 |
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103,412.24 |
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合计 |
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105,792,597.20 |
5,773,703.48 |
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100,018,893.72 |
本报告期计提与转回存货跌价准备的商品主要为：铁矿石、钢材、铁合金、锰矿、铬矿、焦炭。
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单位：人民币元 |
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商品名称 |
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本期计提(1) |
本期转回(2) |
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合计(1)-(2) |
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铁矿石 |
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48,097,998.76 |
160,131.95 |
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47,937,866.81 |
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钢材 |
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33,150,076.72 |
1,590,263.94 |
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31,559,812.78 |
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铁合金 |
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17,923,827.01 |
24,364.64 |
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17,899,462.37 |
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锰矿 |
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3,291,982.57 |
2,306,272.96 |
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985,709.61 |
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铬矿 |
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3,201,420.73 |
1,692,669.99 |
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1,508,750.74 |
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焦炭 |
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127,291.41 |
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127,291.41 |
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合计 |
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105,792,597.20 |
5,773,703.48 |
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100,018,893.72 |
（三）非流动资产计提资产减值准备
公司长期股权投资、固定资产等非流动资产本报告期未计提减值准备。
二、计提资产减值准备对公司的影响
以上计提减值准备100,501,195.83元，转回减值准备29,125,297.06元，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额71,375,898.77元。
三、资产减值准备的核销
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司2021年度核销应收款项27笔（其中，应收账款14笔、其他应收款13笔），对应核销应收款项账面余额762,997,408.66元、坏账准备金额 762,997,408.66元，其中，公司胜诉，因债务人无可供执行财产核销14笔，核销金额共计364,657,800.97元；债务人破产清算，公司分配的受偿金额低于债权10笔，核销金额345,676,906.51元；涉嫌刑事诉讼，债权无法收回2笔，核销金额49,557,901.27元；债务重组，收回的现金或抵债的非货币资产价值低于债权1笔，核销金额3,104,799.91元。
四、董事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司董事会认为：公司及下属子公司依据实际情况进行资产减值准备计提和核销，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司资产减值准备计提和核销。
五、监事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》的有关规定进行资产减值准备计提和核销，符合公司实际情况，相关决策程序符合法律法规的规定，同意公司资产减值准备计提和核销。
特此公告。
五矿发展股份有限公司董事会
二〇二二年三月十五日
