五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月29日召开第九届董事会第二十二次会议和第九届监事会第十一次会议，审议通过了《公司资产减值准备计提和核销的专项报告》。为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司《提取资产减值准备和资产核销的内部控制制度》（以下简称《内控制度》）等相关规定，基于谨慎性原则，公司2023年度对应收款项、存货等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确认存在减值的，计提减值准备，并对发生事实损失的应收款项进行了核销。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
（一）计提应收款项坏账准备
依据《内控制度》所规定的方法和比例，公司2023年对应收账款、其他应收款、应收票据及其他债权共计提坏账准备-8,595,455.77元，转回坏账准备32,308,576.30元。其中，应收账款计提坏账准备-33,729,663.59元，转回坏账准备2,442,415.17元；其他应收款计提坏账准备1,389,343.02元，转回坏账准备29,866,161.13元；应收票据计提坏账准备17,513,764.03元；其他债权计提坏账准备6,231,100.77元。因计提与转回坏账准备对合并报表损益的影响为增加公司利润总额40,904,032.07元。
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单位：人民币元 |
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公司名称 |
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应收账款坏账准备(1) |
其他应收款坏账准备(2) |
应收票据坏账准备(3) |
其他债权坏账准备(4) |
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合计(1)+(2)+(3)+(4) |
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五矿发展股份有限公司 |
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719,833.33 |
59,559.56 |
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779,392.89 |
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五矿钢铁有限责任公司 |
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-40,635,884.23 |
-22,762,124.67 |
18,426,051.92 |
6,231,100.77 |
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-38,740,856.21 |
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中国矿产有限责任公司 |
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595,827.32 |
-2,692,455.62 |
-1,308,200.00 |
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-3,404,828.30 |
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五矿贸易有限责任公司 |
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591,904.37 |
19,688.91 |
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611,593.28 |
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五矿东方贸易进出口有限责任公司 |
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7,985.20 |
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7,985.20 |
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五矿物流集团有限公司 |
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1,708,685.06 |
-2,745,910.90 |
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-1,037,225.84 |
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五矿国际招标有限责任公司 |
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529,320.57 |
11,781.70 |
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541,102.27 |
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五矿物流（上海）有限公司 |
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26,636.14 |
304.63 |
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26,940.77 |
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五矿浙江国际贸易有限公司 |
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-138,641.86 |
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-138,641.86 |
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五矿宁波进出口有限公司 |
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-16,000.00 |
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-16,000.00 |
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五矿（湖南）铁合金有限责任公司 |
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16,351.76 |
-345,817.48 |
395,912.11 |
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66,446.39 |
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龙腾云创产业互联网（北京）有限责任公司 |
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-48,046.04 |
59,362.46 |
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11,316.42 |
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日本五金矿产株式会社 |
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563,085.35 |
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563,085.35 |
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韩国五矿株式会社 |
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-239,792.39 |
65,449.96 |
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-174,342.43 |
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合计 |
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-36,172,078.76 |
-28,476,818.11 |
17,513,764.03 |
6,231,100.77 |
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-40,904,032.07 |
（二）计提存货跌价准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司2023年计提存货跌价准备87,449,759.16元，转回存货跌价准备17,255,455.25元，因计提与转回存货跌价准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额70,194,303.91元。
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单位：人民币元 |
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公司名称 |
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本期计提(1) |
本期转回(2) |
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合计(1)-(2) |
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中国矿产有限责任公司 |
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47,512,283.39 |
15,055,582.00 |
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32,456,701.39 |
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五矿钢铁有限责任公司 |
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36,509,956.06 |
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36,509,956.06 |
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五矿贸易有限责任公司 |
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1,783,730.31 |
2,081,831.74 |
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-298,101.43 |
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五矿（湖南）铁合金有限责任公司 |
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1,224,587.02 |
116,381.51 |
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1,108,205.51 |
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韩国五矿株式会社 |
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419,202.38 |
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419,202.38 |
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五矿物流（上海）有限公司 |
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1,660.00 |
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-1,660.00 |
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合计 |
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87,449,759.16 |
17,255,455.25 |
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70,194,303.91 |
本报告期计提与转回存货跌价准备的商品主要为：钢材、铁矿石、铁合金、煤炭、锰矿、铬矿、耐火材料、焦炭。
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单位：人民币元 |
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商品名称 |
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本期计提(1) |
本期转回(2) |
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合计(1)-(2) |
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钢材 |
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39,316,566.97 |
2,366,627.15 |
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36,949,939.82 |
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铁矿石 |
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19,545,498.35 |
9,977,553.14 |
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9,567,945.21 |
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铁合金 |
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10,821,926.07 |
237,857.72 |
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10,584,068.35 |
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煤炭 |
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5,553,609.09 |
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5,553,609.09 |
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锰矿 |
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5,520,835.06 |
665,947.86 |
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4,854,887.20 |
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铬矿 |
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2,884,072.31 |
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2,884,072.31 |
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耐火材料 |
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1,958,572.16 |
2,884,705.60 |
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-926,133.44 |
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焦炭 |
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1,848,679.15 |
1,122,763.78 |
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725,915.37 |
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合计 |
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87,449,759.16 |
17,255,455.25 |
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70,194,303.91 |
（三）非流动资产计提资产减值准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司2023年计提无形资产减值准备108,315,926.14元、在建工程减值准备26,147,274.00元，合计计提非流动资产减值准备134,463,200.14元。主要是所属子公司五矿兰州物流有限责任公司于2024年1月收到地方行政机关作出的无偿收回项目土地的决定，基于双方已签订的补偿协议，考虑补偿金额后，于2023年末对土地使用权计提减值准备107,074,507.99元、在建工程计提减值准备26,147,274.00元；所属子公司深圳市首信通达服务有限责任公司对供应链金融信息系统等软件计提减值准备1,241,418.15元。因非流动资产计提资产减值准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额134,463,200.14元。
二、计提资产减值准备对公司的影响
以上计提减值准备213,077,711.14元，转回减值准备49,324,239.16元，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额163,753,471.98元。
三、资产减值准备的核销
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，基于相关债务人的实际情况，公司2023年度核销应收款项余额322,506,567.65元、坏账准备金额322,506,567.65元，其中，因证据或时效等问题导致诉讼不利后果，且债务人处于吊销、注销、停业、失信被执行人等经营异常状态，债权无法收回12笔，核销金额共计172,894,296.46元；债务人破产清算，债权无法收回2笔，核销金额共计125,316,311.09元；公司胜诉，但因债务人无可供执行财产，债权无法收回7笔，核销金额共计24,291,907.53元；达成和解，债务人按协议完成偿付后双方债务债权完结，剩余债权无法收回1笔，核销金额4,052.57元。
四、董事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司董事会认为：公司及下属子公司依据实际情况进行资产减值准备计提和核销，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司资产减值准备计提和核销。
五、监事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》的有关规定进行资产减值准备计提和核销，符合公司实际情况，相关决策程序符合法律法规的规定，同意公司资产减值准备计提和核销。
特此公告。
五矿发展股份有限公司董事会
二〇二四年三月三十日
